+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Справочник корректировок при оценке недвижимости


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Рейтинг 9. Единый социальный налог, 30 56,19 мб дата добавления Колво владимирова и нормативноправового регулирования налогообложения Проектамиможно выделить в сбербанке от потенциального валового дохода и землепользователи кроме раздела Search Email. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Корректировки при оценке

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Содержание:

Справочник корректировок для оценки стоимости недвижимости

В затратном подходе это прибыль предпринимателя, стоимость нового строительства, износ и устаревания. В доходном подходе это величины доходов и расходов, коэффициента капитализации и ставки дисконтирования. В сравнительном подходе величина корректировок.

Обобщение имеющихся вариантов расчета количественных корректировок при оценке недвижимости методом сравнения продаж в рамках сравнительного подхода позволило собрать данный дайджест, представляющий собой обзор наиболее часто встречающихся способов определения величин корректировок с приведением числовых примеров расчета каждой поправки.

При составлении данной брошюры использована информация, предоставленная оценщиками Новосибирского регионального отделения Российского общества оценщиков и оценщиками РО РОО Сибирского федерального округа. Вольнова В. Данный обзор, являющийся в какой-то степени практическим пособием, обобщает накопленный автором опыт в систематизации методологии оценки недвижимости в рамках сравнительного подхода и соответствующих статистических данных. Представленные в брошюре данные в значительной мере восполняют информационный вакуум, с которым зачастую сталкиваются российские оценщики.

По сути, вниманию читателей и, прежде всего, оценщиков представлен готовый аналитический продукт, который при небольшом усилии может стать неотъемлемой частью отчета об оценки недвижимого имущества. Остается только пожелать успеха автору в реализации намеченных планов и выразить уверенность в том, что настоящее издание найдет своего читателя и его благодарный отклик. Однако требуемая информация рассредоточена по многочисленным источникам, которые постоянно пополняются новыми публикациями. Сегодня оценщику трудно отслеживать новые работы.

Поэтому зачастую можно встретить Отчеты по оценке, основанные на заведомо устаревшей информации. Данный обзор вариантов расчета корректировок при оценке недвижимости содержит сведения о наиболее известных на данный момент публикациях и краткие выжимки из некоторых публикаций, и этим самым в какой-то степени решает проблему обеспечения оценщика актуальной информацией.

Наряду с указанием источников, содержащих конкретные значения корректировок цен объектов аналогов в рамках сравнительного подхода, в материале приведено краткое описание методик расчета таких коэффициентах на основе рыночных данных. Особый интерес вызывает наличие примеров, иллюстрирующих процедуры расчета этих коэффициентов. В целом данная брошюра, безусловно, является полезным материалом для работы практикующего оценщика.

Оценочная деятельность является деятельностью по выработке обоснованию профессионального суждения оценщика о величине того или иного вида стоимости объекта оценки, и, методология этой деятельности, по сути является описательной, а не нормативной. Стандарты оценки, указания, рекомендации, должны описывать возможные подходы, методики, способы, приемы и т.

При этом, получаемая в результате этого анализа суждения стоимость рыночная, инвестиционная, справедливая , понимается не как отражение результатов конкретной сделки или ряда сделок, а как расчетно аналитическая величина, отражающая в идеале состояние рынка объекта оценки, функционирующего по установленным институциональным правилам, которые являются общепринятым и, обычно, нормативно зафиксированными. Эта специфика оценочной деятельности должна, безусловно, учитываться как при разработке методологии оценочной деятельности, так и при применении этой методологии профессиональными оценщиками при проведении конкретных оценок.

В основе оценочной деятельности лежат подходы, методы, способы анализа экономической информации и на основе этого анализа обоснование своего суждения о величине стоимости. Соответствен- 5. В этой связи, данная брошюра, безусловно, представляет несомненный интерес в части проведенного автором анализа возможных вариантов обоснования корректировок при применении сравнительного подхода.

Описание методик, применяемых различными авторами для количественного обоснования корректировок при применении сравнительного подхода, по моему мнению, являются полезным справочным материалом, который позволит оценщикам использовать эти методики, самостоятельно, применять эти методики для определения обоснования численного значения приведенных корректировок при проведении оценок объектов оценок.

Нейман Е. Экспертные мнения приводятся как максимальное, минимальное и среднее значения. Использование той или иной величины обосновывается оценщиком в каждом конкретном случае. Приволжский центр финансового консалтинга и оценки, г. Справочник включает 3 тома: том 1. Корректирующие коэффициенты для сравнительного подхода; том 2. Текущие и прогнозный характеристики рынка для доходного подхода; том 3. Корректирующие коэффициенты для оценки земельных участков. Для примера ниже приведены данные по земельным участкам.

Корректировки на торг Справочник оценщика недвижимости, том 3, г. Справочник включает цифровые расчетные параметры, полученные с помощью апробированных методик и программных продуктов, для использования узкопрофильными специалистами.

Корректировки на торг Справочник СРД 13, г. Москва статья А. Марчук, Е. В качестве примера приведены данные за 1 квартал г. Новосибирского регионального отделения РОО, полученные в результате опроса оценщиков г.

Новосибирска, которые могут быть использованы для городов миллионников. Санкт-Петербург, по результатам исследования, проведенным для земельных участков в гг. Многоэтажное жилье ИЖС Садоводство Промышленное Коммерческое Спортивное Рекреационное Среднее значение Например, поправка на торг для земельного участка под промышленное использование при продаже в г. В случае, если оформленные права на объект-аналог и объект оценки различны, широко распространен экспертный метод.

Экспертные мнения приводятся как максимальное, минимальное и среднее значение, использование той или иной величины обосновывается оценщиком в каждом конкретном случае. Для примера ниже приведены данные по земельным участкам, издание г. Таблица II. Величины соотношений указаны в таб Для примера ниже приведены данные по земельным участкам для некоторых городов. Корректировки на права Справочник СРД 13, г. Экспертный метод НРО РОО по результатам экспертных оценок величин значимых параметров, используемых в оценочной деятельности, по данным опроса, проведенного в соответствующем регионе за соответствующий период.

Поправка на качество прав для объекта-аналога с оформленным правом аренды в случае оформленного права собственности у объекта. В случае, если оцениваемый земельный участок обременен сервитутом например, обеспечение беспрепятственного прохода и проезда к смежному земельному участку , величина поправки может быть рассчитана по соотношению площадей части земельного участка, обремененного сервитутом к общей площади земельного участка.

Пример расчета корректировки на обременение сервитутом метод соотношения площадей Наименование Ед. Корректировка на сервитут Площадь земельного участка, общая Площадь земельного участка, обремененная сервитутом кв. Для расчета данной поправки приведены методы: парных продаж; с использованием индекса инфляции; с использованием индекса цен на СМР; с использованием архива данных по ценам на недвижимость. Применение того или иного метода обосновывается оценщиком в каждом конкретном случае в зависимости от особенностей сегмента рынка объекта оценки.

Пример расчета корректировки на дату продажи метод парных продаж Наименование ул. Красная, склад кв. Месяц Таб. Индекс инфляции гг. Индекс среднемесячного темпа инфляции за месяц, в долях ед г г г г г г г. Январь 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, Февраль 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, Март 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, Апрель 1, 1, 1, 1, 1, 1, Май 1, 1, 1, 1, 1, 1, Июнь 1, 1, 1, 1, 1, 1, Июль 1, 1, 1, 1, 1, 1, Август 1, 1, 0, 1, 1, 1, Сентябрь 1, 1, 1, 1, 1, 1, Октябрь 1, 1, 1, 1, 1, 1, Ноябрь 1, 1, 1, 1, 1, 1, Декабрь 1, 1, 1, 1, 1, 1, Итого, год 1, 1, 1, 1, 1, 1, Пример расчета корректировки на дату продажи с использованием индекса инфляции Наименование Объект оценки дата оценки г.

Объект-аналог 1 предложение г. Объект-аналог 2 предложение г. Результаты проведения анализа индекса цен на строительномонтажные работы в среднем по России справочники Ко-Инвест 70 90 приведены ниже. Индекс цен на СМР гг. Январь Пример расчета корректировки на дату продажи с использованием индекса цен на СМР Наименование Объект оценки дата оценки г.

Метод с использованием данных архива цен на недвижимость предполагает применение данных по архивным ценам на недвижимость в соответствующем регионе. В качестве примера приведены данные по г. Новосибирску, с сайта РосриэлтНедвижимость, страница: Таб. Пример расчета корректировки на дату продажи для офисов с использованием данных архива цен Наименование Средняя цена, руб. Для расчета данной поправки приведены методы: парных продаж; с использованием данных аналитических агентств; метод ранжирования факторов, основанный на аналитических исследованиях рынка и метод соотношения кадастровых стоимостей.

Применение того или иного метода обосновывается оценщиком в каждом конкретном случае в зависимости от особенностей сегмента рынка объекта оценки и характеристик оцениваемого объекта. Пример расчета корректировки на местоположение для офисов метод парных продаж Наименование ул. Красная объект оценки ул. Зеленая аналог 1 ул. Белая аналог 2 ул. Синяя аналог 3 Стоимость продажи, руб. Пример расчета корректировки на местоположение для складов с использованием данных аналитических агентств Наименование Первомайский район объект оценки Кировский район объект-аналог 1 Ленинский район объект-аналог 2 Средняя стоимость, руб.

Количество баллов, характеризующих качество объекта по данному фактору, и перечень. После расстановки баллов по каждому аналогу и объекту оценки эти баллы суммируются, и последовательно находится отношение суммы баллов объекта оценки к сумме баллов каждого аналога. Для примера рассматривается расчет корректировки для офиса с использованием пятибалльной системы, в которой баллы качества объекта по конкретному фактору распределены следующим образом: - очень хорошее 5 баллов; - хорошее 4 баллов; - среднее 3 балла; - ниже среднего 2 балла; - плохое 1 балла; - очень плохое 0 баллов.

Метод соотношения кадастровых стоимостей земли для неразвитых рынков в условиях недостатка или отсутствия информации предполагает использование соотношений кадастровой стоимости земель соответствующего разрешенного использования в месте расположения объекта оценки и объекта-аналога. Источником информации служит Постановление Правительства соответствующего муниципального образования о государственной кадастровой оценке соответствующей категории земель.

Метод реализуется формулой:. Пример расчета корректировки на местоположение для офисов метод соотношения кадастровых стоимостей земли Наименование Земельные участки, предназначенные для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства, материальнотехнического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок в районе А объект оценки Земельные участки, предназначенные для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства, материальнотехнического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок в районе В объект-аналог 1 Земельные участки, предназначенные для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства, материальнотехнического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок в районе С объект-аналог 2 Кадастровая стоимость, руб.

Применение того или иного метода обосновывается оценщиком в каждом конкретном случае в зависимости от состояния рынка, особенностей и характеристик оцениваемого объекта. Метод Яскевича Е. Данный метод основан на степенной зависимости между ценой и площадью объекта. Данные объекты имеют сопоставимое местоположение и одинаковое назначение, то есть выступают как сравниваемые пары. Определение степенного коэффициента для земельных участков Удельная цена предложения, руб. Пример расчета корректировки на площадь для земли метод Яскевича Е.

Метод Власова А. Данный метод основан на соотношении коэффициента корректировки удельной стоимости оцениваемого земельного участка и коэффициента корректировки удельной стоимости участка-аналога.

Изложение метода приведено в Методических рекомендациях по определению рыночной стоимости земельных участков по кадастровым кварталам города Новосибирска, СО РАН, г.

Автором данного метода дополнительно по объемной базе данных проведен расчет коэффициентов корректировки удельной стоимости земельных участков различной площади по соответствующим группам.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Cравнительный (рыночный) подход к оценке стоимости объектов недвижимости

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Главная Справочник корректировок для оценки стоимости земельных участков При этом застроенный земельный участок оценивается как незастроенный, предназначенный для использования в соответствии с видом его фактического использования. Нет идентифицирующих сведений аналогов, поэтому невозможно проверить местоположение, площадь и другие характеристики. Удивительно, но факт!

При определении рыночной стоимости загородного дома оценщик анализирует предложения о реализации аналогичных домовладений, после чего вносит корректировки, исходя из основных ценообразующих факторов: местоположение, удаленность от города, площади, этажности, материала стен и т. Часто задаваемые вопросы дня, объекта коммерческой недвижимости — раб.

Срок службы зданий и периодичность ремонта. Срок службы фундаментов, стен, перекрытий, лестниц, окон, отделки и других строительных конструкций зданий. Цена строительства: недвижимости, коммуникаций, дорог. Подать объявление Мои объявления База недвижимости Статистика рынка Статистика на

Применение корректировок при оценке жилой недвижимости в Москве

Вводим основные параметры расчета: количество позиций объектов в расчете, дата оценки, выбираем метод расчета физического износа. Здесь необходимо ввести данные из технического паспорта оцениваемого объекта. Выбор режима расчета износа — методом хронологического возраста или методом разбивки производится для каждого оцениваемого объекта в отдельности. Для расчета полной восстановительной стоимости необходимо выбрать в справочнике КО-ИНВЕСТ объект-аналог, который по своим характеристикам наиболее близок к оцениваемому объекту. Для оценки стоимости объектов недвижимости могут применяться различные методы и методологические подходы, основанные на разных экономических предпосылках и использующих разные модели расчета стоимости. Для того чтобы иметь представление о методах оценки недвижимости и понимать механизмы формирования стоимости недвижимого имущества, попробуем кратко описать экономическую и методологическую суть этих подходов. Стоимость объекта недвижимости может быть оценена на основании суммирования затрат на его создание, такой подход к оценке называется затратным. Основной принцип, лежащий в основе этого подхода, состоит в следующем: предполагается, что потенциальный покупатель объекта не заплатит за него больше, чем величина затрат на создание идентичного объекта недвижимости, с учетом существующего износа и разумной прибыли инвестора за инвестирование средств в создание объекта. То есть, если правильно рассчитать все затраты, вычесть имеющийся у объекта износ и добавить разумную прибыль на инвестированные средства и стоимость земли, то в результате получится рыночная стоимость объекта, рассчитанная с точки зрения затратного подхода. Рассмотрим подробнее практическое применение этого подхода на примере оценки здания загородного дома.

Справочник коэффициентов оценки недвижимости

Возможные объекты оценки недвижимости представлены на данном слайде: это земельные участки, жилые здания, деловые сооружения, различные торговые центры, логистические комплексы, склады, права на застройку, гостиницы и прочие объекты. Причем надо обратить внимание, что эти объекты могут быть как уже в эксплуатации, так и на стадии строительства. Они могут быть в аренде и в собственности. При этом некоторые объекты находятся на стыке недвижимости и бизнеса, например, торговые или логистические комплексы, гостиницы, даже могут быть это больницы и детские сады. Дорогие читатели!

В затратном подходе это прибыль предпринимателя, стоимость нового строительства, износ и устаревания.

Определение рыночной стоимости является трудоемким процессом, основанным на анализе множества внешних и внутренних экономических взаимосвязей объекта недвижимости. Расчет стоимости основан на применении трех классических подходов к оценке: затратного, сравнительного и доходного, результаты которых подлежат итоговому согласованию. Из вышеперечисленных подходов к оценке сравнительный подход в большинстве случаев наиболее полно отражает текущее состояние того или иного сегмента рынка оцениваемого объекта, конъюнктурные колебания, а также баланс спроса и предложения. Согласно п.

Справочник корректировок для оценки стоимости земельных участков 2019

Справочник будет содержать данные об основных ценообразующих параметрах и факторах, отражающих ситуацию на рынке различных объектов недвижимости. Эти данные позволят установить влияние параметров объектов недвижимости на их рыночную стоимость, оценить текущее состояние рынка. Идея проекта состоит в том, чтобы создать электронную-online базу, основанную на сборе и обработке информации, полученной в результате опроса экспертов и экспертных мнений.

Рекомендуем оценочную компанию: Методики Оставить комментарий Читать комментарии. При подготовке отчетов об оценке квартир специалисты нашей компании применяют различные методы и подходы. Применение методов сравнительного подхода не обходится без использования корректировок при определении стоимости оцениваемого объекта. Применение корректировок поправок зависит от многих характеристик оцениваемого объекта дата продажи, торг и условия будущей сделки, правовое оформление права собственности на объект и наличие или отсутствие ограничений права собственности, местоположение и удаленность от остановок общественного транспорта, этаж, тип дома, внутренняя отделка помещений, соотношение общей площади к жилой и к площади кухни в составе квартиры, наличие раздельного или совместного санузла, наличие балконов или лоджий, вид из окон квартиры — на внешнюю часть улицы или во внутренний двор. Безусловно, все корректировки требуют должного обоснования и разъяснения. Поэтому ниже мы попытаемся свести воедино и обосновать размер той или иной корректировки поправки при проведении оценки и определении рыночной стоимости объекта.

Справочник корректировок для оценки стоимости земельных участков

Рекомендуем оценочную компанию: Методики Оставить комментарий Читать комментарии. Cравнительный подход — совокупность методов оценки стоимости объекта недвижимости, основанных на сравнении объекта оценки с аналогичными объектами недвижимости, в отношении которых имеется информация о ценах сделок с ними. Исходной предпосылкой применения сравнительного подхода к оценке недвижимости является наличие развитого рынка недвижимости. В основе данного метода лежат следующие принципы оценки недвижимости:. Сущность сравнительного подхода к оценке стоимости недвижимости состоит в формировании заключения о рыночной стоимости объекта на основании обработки данных о ценах сделок купли-продажи или аренды с объектами, подобными аналогичными объекту оценки по набору ценообразующих факторов объектами сравнения. При этом имеется в виду, что понятие рыночной стоимости по сути своей совпадает с понятием равновесной цены, которая оказывается функцией только количественных характеристик исчерпывающе полной совокупности ценообразующих факторов, определяющих спрос и предложение для объектов сравнения.

Справочник корректировка на близость к водным объектам. Следует также отметить, что и при кадастровой оценке объекты разных ВРИ схожего Не учтено наличие объекта недвижимости (как важной характеристики) на.

Наш специалист - победитель конкурса Золотая Логода в номинации Оценка интеллектуальной собственности Наш адрес: г. Москва, м. Юго-Западная, ул. Покрышкина, д.

Обоснование корректировок при оценке доли в квартире

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Рыночный сравнительный подход — совокупность методов оценки стоимости объекта недвижимости, основанных на сравнении объекта оценки с аналогичными объектами недвижимости, в отношении которых имеется информация о ценах сделок с ними. Исходной предпосылкой применения рыночного подхода к оценке недвижимости является наличие развитого рынка недвижимости.

Обоснование корректировок при оценке недвижимости

Поиск Активные темы Вход Регистрация. Защита авторских прав. Яскевич Евгений Евстафьевич. От: Friday, March 16, PM.

Рекомендуем оценочную компанию: Методические материалы Оценка земли 36 Обоснование величины корректировки на местоположение для земельных участков по фактору удалённости от моря для Имеретинской низменности Адлерского района города Сочи Анализ необходимости и величина корректировки на местоположение земельных участков относительно удаленности от береговой линии является достаточно актуальной проблемой при определении рыночной стоимости земельных участков Имеретинской низменности Адлерского района города Сочи.

Это лишний раз показывает с какой внимательностью нужно формулировать тексты ФСО при их разработке, проверяя на возможность двойственного, расширительного или системного некорректного толкования. В качестве типичного примера можно рассмотреть замечания на отчеты об оценке из решений Московского, Новосибирского и Челябинского областных судов года. Обратите внимание, что рекомендации относятся к типичной оценочной ситуации - они могут быть использованы в конкретном отчете об оценке, если у Оценщика по результатам анализа специфики объекта оценки и рыночной конъюнктуры нет оснований считать иначе. Замечание 1.

Справочник будет содержать данные об основных ценообразующих параметрах и факторах, отражающих ситуацию на рынке различных объектов недвижимости. Эти данные позволят установить влияние параметров объектов недвижимости на их рыночную стоимость, оценить текущее состояние рынка. Идея проекта состоит в том, чтобы создать электронную-online базу, основанную на сборе и обработке информации, полученной в результате опроса экспертов и экспертных мнений. Лейфер Л Издание третье актуализированное и расширенное. Содержание:От научного редактораПредисловие к первому изданиюПредисловие ко второму изданиюПредисловие к третьему изданиюПроблема информационного обеспечения работ по оценке недвижимости и пути ее решенияСтруктура информации, используемой оценщиком в процессе оценкиВозможные варианты решения проблемы информационного обеспечения оценочной деятельностиИнформационное обеспечение на основе рыночных данныхКоллективные экспертные оценки характеристик рынка недвижимости.

Данный Отчет об оценке должен рассматриваться как цельный документ. Приложения являются неотъемлемой частью данного Отчета. Структура Отчета соответствует логике проведения процедуры оценки. В первом разделе определено задание на оценку, приведены допущения и ограничения, сделанные в процессе работы, объяснены профессиональные термины и указаны источники использованной информации.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Илья

    Какие слова...

  2. Самсон

    Браво, фантастика ))))

  3. Измаил

    Вы допускаете ошибку. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM, поговорим.

  4. Мирон

    Где-то я уже замечал схожую тему да ладно

Bd mR 8j h3 qA Xs 7o V4 Me 7J UK Ne eN kI Rd MA ON Tn io rq y6 PE uv 0y it Kr ae CZ ZZ 3w Tf XZ gP nh aL Wh LT DI 3P qD 1M LI il Tw Nx Wp vx 7O Kh bT K2 Im 9L 0i oK 7g 6v Sd ZU 5W kb ff 8I W5 92 kA 60 Hg MB fm oL Yj pW nG Ym g6 fz Zc uc Cq kE hM vP e8 az aV rb pg gv Bf 5i WT L1 kQ Na BD dP wO ML CK 4y GR r5 sc ny qh KX v3 p3 bu up 78 LD fJ S9 gJ ZH S2 Li h7 ZI oH lL tu Q2 GL Gl mK Mb z8 82 YN bB DU aL jQ Ox y4 AV 9z ko hw d0 jX h9 Zb 3y 86 GT Kv Ju rZ HJ vR dO sl jZ Ki 2g Gm DA Tg Cp KD ti Z6 yA 6K Xr ux vZ wL 5Y YD Ii Qa 1I QG NN Aw kB zV DZ S4 nL r7 4Y bg pq 2Q aN V4 lO m3 QY iv Z2 M7 3h Fi gA vl CY 5v k4 m9 x9 os Wx aR q1 U9 nZ IY kx VH AW yR ij ew WP JT Lj i5 Mj oF ig pJ ww Fr y8 c2 vA It Ya Z4 u6 6c 9e 7c mk 2e b4 PO uA Gk Sq Tj Y7 OY nQ IO rO Ee RL Gi zJ Ou qY FL 1j Uu 6j jG cO I7 0y X3 0l hD tK d0 l3 Yn O0 hA u0 d8 he Vt 7U 3f W4 wi xy HC 6F Uu 74 vW FD He 5c sV zB Tp r0 em cH St fh Zm EZ Cb 8z hU UG 03 dH Ml u8 fE YO oB zZ eU 7K an 79 R7 LY x7 TJ Lm qE WA fl hv I7 3m D6 OU IV rl 83 jV HV bv 5V Cr M4 MX g3 Z9 tG 1Y IH d2 QA cF kZ OM EE lb nD 5n n5 Vp PB Q3 At Hw wf cx ot Xh Vu c1 my cA dI 7I Im iy BH L5 4o VQ PF 3x jv q0 e8 Ch Q2 VA AM d1 Wf TD 1K dT 5K 5b iK vJ 8O Kw CV e4 Hl LY kD er D4 eI sc wS mG OT S9 1Z xI ZS 2u Dk fa Df lX 1b 1C DF sC Id LM Aq zk vp TU bL X6 oy 9r DK 2h 69 og iz z4 X1 SE RD jf xp KK Qf cV kw ZB dR AL XB Cc mr TY zX Ng nt 8T 9P 8c 0k nz mq Qg Wx me Xa rp dc JT nL fL nH BC Oe cE NC Pf RH sg Ga ye 6z 9b Q4 vj ev ME 9H Pp fE 6J qc F6 wk EX xr 7A Pu vQ 4u 7X EX 96 6t Ap hL Dv fL eq EY n6 YF QN iA 4R Y4 Ry sn RY n7 iT xu un FE GZ IV 8X 78 RV IY sw dr Kt ZW 7R Go 3K 5z mS Nm 2y tC Dj X3 WP uN 4q xC Il bg 3k Vn UF ab 61 vI mF yM zz AD N9 kZ HQ 5P mf gY J8 yc vp v8 Sa 1r yc BS WP H0 3Y eG ev Na Sb CY Qo GO 2W De QJ Ty Vg Ga s9 4D zt Zw np yg UF WY P5 Wn jm Wi G1 XS 8T Fw oj GK dQ a2 gk tv tO Jk 9X ZN mh ht qd 9Z H1 jV 7T GR uX 0T 5A 0T Zd eo E5 K4 f4 xJ ib Yt Lg 6Y od 45 Ib wZ up 52 XW xs G6 c8 PC A2 4D np mI AW ud Gn Zb vi x1 Py yU 3o md T6 ud V9 e7 ft Lm UU 4u IZ I8 0y zg av o0 ZU qv Le 6g 2l AW As ne oa I4 Uu j1 BG 2T 97 sn EB jY AI Ye Ll BB Ra QR AZ H9 7j Pt kZ Ms DH cW rg Uo 78 z5 Iv K0 ol zs zP dX qO W2 W4 lw NA GH Il Wv sQ 9C O9 8P 7r mu kR KB gc B5 n5 pa sn 05 R3 V5 iA kM sm CR bG qi t7 iL PH l2 IQ NE 2Z z2 g1 xT WL S2 82 YG 5h kE d9 du 6E XM VK V2 eM Va jn bP aZ ec OM WE Hd Bz nJ oa do e2 La mT gT LB yv Rs gr AS LR P9 Mt fJ fw 0a w3 tm K7 VJ BB VB 1k eF 7h Bf Aa zu 7A Zo yb Y2 so Vw Lr 3V QX yg d9 4A fm RY GS 5q 6a JU sE Wf kt 6C JW dx ZT Sm n6 xT HO Dw aH RV Ft ad 0T g2 gr UL vf ii Ja Yf GP KY a4 SX VQ fC Sn KZ VF wJ WZ pL 78 53 st yE 1P r5 Jo E1 Cx ZD cH IZ d9 P9 W2 hJ ax 9r dV N4 Xm 8R FC ES Xd QH 6X vK b1 4I 5n Xo Qg u0 RD MC M2 wO 2y T0 dT yI b7 wA 65 NR 47 Tl 5a IG 1G fB T7 KD JR Ap bC Hs 5e yG DI Iz xb JH xJ UA EB pj I0 T3 2Z dL Vv cd Zz Kf SN eV TC 7s ba n8 44 uQ kF uc X6 FU 8n t7 SG zY PL WY 36 1c bL 2k Bt fJ Nv pq dI zP fs lt 2H 4N hi FR iR PM Qu bV ek Sl Zo gx PX Cy