+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Источники информации для оценки ликвидации недвижимости


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Юридические понятия недвижимого имущества. Виды объектов гражданских прав. Оборотоспособность объектов гражданских прав. Отчуждение прав. Здания, сооружения, передаточные устройства. Конструктивные особенности.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 💲 Стоимость работ по оценке // Сколько стоят услуги оценщика недвижимости?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Содержание:

Стандарты и правила оценочной деятельности «Оценка бизнеса»

Для сферы коммерческой недвижимости очень актуальна проблема нехватки финансовых средств: девелоперы лишены возможности использования денег дольщиков, как это происходит в сегменте строительства жилья. Поэтому практически каждый девелопер возводит объект за счет заемных средств, и банковское кредитование вызывает с их стороны повышенный интерес. Взаимодействие банков и оценочных компаний применительно к коммерческой недвижимости чаще всего возникает при кредитовании под залог.

Прежде чем выдать требуемую сумму, банк должен оценить предмет залога. Для определения реальной рыночной стоимости объекта недвижимости банки прибегают к услугам оценочных компаний, основная задача которых — определение реальной стоимости объекта.

Оценка коммерческой недвижимости представляет собой оценку недвижимости, которая может приносить доход, поэтому ее еще называют доходной недвижимостью. А независимая оценка коммерческой недвижимости — определение ее текущей рыночной стоимости. Результатом проведенной оценщиком работы становится отчет об оценке стоимости залога, который и позволяет банку сделать вывод о ликвидности недвижимого имущества, стоимости и сроке его реализации с учетом конъюнктуры рынка и его инвестиционной привлекательности.

Для определения максимально возможной суммы кредита используют два основных метода: — определение размера процента от оценочной стоимости объекта недвижимости, выступающего в качестве залога; — метод коэффициента обеспечения займа и совокупного кредита. Кроме того, при проведении оценки коммерческой недвижимости учитывается множество факторов, которые оказывают влияние па ее способность приносить доход состояние и качество здания, его местонахождение, функциональное назначение и т.

Необходимо обратить самое пристальное внимание на наличие либо отсутствие всевозможных обременений оцениваемых объектов. Вообще перечень ситуаций, когда требуется проведение оценки недвижимости, достаточно обширен.

Например, оценка производится при следующих операциях с недвижимым имуществом: купле-продаже недвижимого имущества либо сдаче его в аренду, при определении кадастровой стоимости зданий и земельных участков для целей налогообложения; при страховании объектов недвижимости; при кредитовании под залог, при ликвидации объектов недвижимости, а также при внесении их в качестве вклада в уставный капитал юридических лиц; при разработке инвестиционных проектов, для привлечения инвесторов, при проведении иных операций, связанных с реализацией имущественных прав на объекты недвижимости.

Пожалуй, наиболее распространена ситуация, когда цель оценки — привлечение банковского кредита для строительства нового объекта недвижимости под залог уже имеющегося объекта, который и подлежит оценке. Реже банки кредитуют ремонт и реконструкцию, а также покупку- недвижимого имущества. В таких ситуациях необходимо произвести оценку активов, размещенных в рамках финансируемых объектов или за их пределами, чтобы определить залоговую стоимость объекта.

Кроме того, некоторые банки выдают кредитные средства для строительства объектов недвижимости под залог земельного участка при условии, что он находится в собственности. В таком случае необходимо составление отчета о прогнозной оценке финансово-экономической целесообразности и реализуемости проекта, для целей которого и требуется выделение денежных средств.

Оценка коммерческой недвижимости в настоящее время — одна из наиболее распространенных сфер оценочной деятельности, которая включает в себя определение стоимости права собственности или же иных прав [аренды, бессрочного постоянного пользования. Механизм проведения и реализации оценки объекта зависит от того, что собой представляет оцениваемый объект недвижимости: офис, складское помещение, торговый центр и т.

Перечень документов, необходимых для проведения оценки, внушителен и, как правило, включает: документы, подтверждающие право на объект, документы БТИ, сведения о наличии обременений, данные о физических границах объекта, правоустанавливающие документы на землю, а также данные о сооружениях, входящих в состав объекта, подлежащего оценке.

В любом случае точный список необходимых документов может быть установлен только после детального ознакомления экспертов с техническим заданием на оценку объекта недвижимости. Говоря об оценке строящегося объекта коммерческой недвижимости, необходимо отметить, что по сравнению с другими отраслями экономики оценка в данной сфере имеет свою специфику. Это обусловлено рядом причин, например, значительными объемами оцениваемых активов, усложненностью механизма ценообразования и, как следствие, процедуры и методики оценки, а также широким спектром управленческих решений, основанных на использовании результатов оценки.

Все это определяет высокие требования к оценщикам, от профессионализма которых в значительной степени зависит эффективность и надежность ведения бизнеса в сфере строительства недвижимости. В связи с компетенцией оценщиков большинство экспертов утверждают, что, хотя рынок оценки в России непрерывно развивается, уровень отечественных оценщиков пока еще гораздо ниже уровня западных специалистов, работающих в сфере опенки.

Вместе с тем рынок оценки объектов коммерческой недвижимости весьма активен: как мы уже отмечали выше, возникает все больше ситуаций, при которых требуется заключение оценщика. Основные гаранты плодотворного и взаимовыгодного сотрудничества — порядочность оценщика, его компетенция, а также содержательность отчета о проделанной работе, т. В жизни существует конфликт интересов заемщика, в нашем случае девелопера инвестора , и банка: первый заинтересован в том, чтобы получить максимально возможную сумму кредита при минимальном залоговом обеспечении, в то время как второй желает, чтобы выручка от продажи залога хотя бы покрывала задолженность заемщика.

Кроме того, конфликтные ситуации возникают и потому, что банк не формулирует конкретных, четких задач перед оценщиком, не описывает весь круг интересующих его вопросов. Оценщик определяет лишь рыночную стоимость объекта, в то время как банк интересует и ряд иных вопросов, в частности, касающихся ликвидационной стоимости объекта, анализа возможных издержек при реализации объекта недвижимости и т.

Данная проблема могла бы быть решена с помощью непосредственного участия кредитной организации в составлении и заключении договора на оценку недвижимого имущества: такой договор должен быть трехсторонним, и в нем следует четко указать все необходимые требования каждой из сторон. Возможно, альтернативой мог бы стать совместный поиск и выбор оценщика, который устраивал бы каждую из сторон. Ряд банков предпочитает проводить оценку залогового имущества своими силами, создавая в своем штате собственный отдел оценки.

Такая мера имеет как положительные, так и отрицательные моменты. К преимуществам следует отнести то, что одновременно с оценкой можно выполнить анализ ликвидности залога, а также то, что у потенциального заемщика отсутствует возможность повлиять на результат оценки.

Однако в этом случае банк целиком берет на себя все затраты по проведению оценки, а содержание даже небольшого по численности отдела, как правило, дороже, чем привлечение сторонней оценочной компании. При этом не стоит забывать о том, что персонал должен обладать квалификацией определенного уровня.

По мнению экспертов, иметь в штате оценщиков целесообразно в том случае, когда оценку имущества заказывает клиент, что само по себе широко распространено. С одной стороны, в случае привлечения независимого оценщика банк рискует: оценщик может оказаться недобросовестным и ввести кредитную организацию в заблуждение, выдав конечный результат, отвечающий интересам заемщика.

Зачастую результаты отчета оценки могут существенно отличаться от реальной рыночной стоимости объекта. С другой стороны, когда банки работают со штатными оценщиками, к работе этих специалистов с недоверием относится заемщик. Можно сделать вывод о том, что оценка объекта недвижимости всегда в той или иной степени субъективна в интересах одной из сторон. Сам механизм оценки недвижимого имущества может быть разбит на несколько стадий. Стадия 1 На этом этапе определяется цель, т.

Именно определение цели служит базисом для выбора способа оценки и, как следствие, оказывает огромное влияние на результат проделанной работы. Кроме того, следует выяснить, какую именно стоимость объекта необходимо определить, поскольку существуют различные виды стоимости недвижимости: — рыночная стоимость представляет собой наиболее вероятную цену продажи объекта на конкурентном и открытом рынке при нормальных стандартных условиях; — страховая — это рыночная стоимость объекта, которая определяется для целей страхования; — залоговая — это рыночная стоимость, применяемая для целей кредитования; — ликвидационная — это стоимость при вынужденной продаже; она идентична рыночной стоимости, но ограничена временными рамками, т.

После того как вид стоимости и цели проведения оценки будут определены, необходимо выявить сам предмет оценки, то есть имущество, которое требуется оценить. Далее назначается дата проведения оценки — конкретный день, по состоянию на который и будет определяться стоимость объекта оценки.

Стадия 2 Следующий этап — составление плана и договора на проведение оценки недвижимости. Особо оговаривается, какие источники информации и методы будут использоваться при проведении оценки, определяется фронт работ и составляется план. Кроме того, обозначается сумма денежного вознаграждения оценщика. Затем суммируются все основные материальные затраты и составляется договор на оценку недвижимости.

Стадия 3 На данном этапе происходит сбор, обработка, анализ информации и документации об оцениваемом объекте недвижимости: — правоустанавливающих документов, сведений об имеющихся обременениях оцениваемого объекта; — данных бухгалтерского учета и отчетности, имеющих то или иное отношение к объекту оценки; — информации, необходимой для установления количественных и качественных характеристик объекта оценки с целью определения его стоимости, а также другой информации, связанной с таким объектом; — информации о технических характеристиках объекта.

Кроме сбора информации производятся следующие действия: — анализ рынка — анализ оцениваемого объекта недвижимости, текущей конъюнктуры и тенденций, а также производится выбор аналогов объекта оценки; — осмотр объекта и прилегающей к нему территории, описание его юридического статуса, физических и экономических характеристик, его месторасположение; — анализ и обработка полученной в ходе проведения вышеуказанных действий информации. Стадия 4 Следующий этап — подбор и анализ наиболее эффективного способа использования недвижимости, в частности: — анализ наиболее эффективного использования как уже застроенного, так и незанятого земельного участка; — правовая обоснованность выбранного варианта использования, а также физическая осуществимость и финансовая целесообразность планируемых мероприятий; — определение наиболее высокой стоимости недвижимости.

Стадия 5 После всех указанных выше работ производится расчет непосредственно оценочной стоимости объекта недвижимости на основе трех подходов — доходном, сравнительном рыночном и затратном имущественном. Каждый из них призван обеспечить наиболее точную и объективную оценку стоимости объекта недвижимости. Так, доходный метод чаще всего используются для оценки объектов коммерческой недвижимости, в то время как сравнительный — жилой.

Оценка городских объектов недвижимости Организация деятельности по оценке объектов недвижимости 5. Стоимостные аспекты объектов недвижимости 5.

Затратный подход к оценке объектов недвижимости 7. Принципы оценки объектов недвижимости Варламов А. Оценка объектов недвижимости, Глава 5. Основные подходы к оценке стоимости объектов недвижимости Подходы к оценке объектов недвижимости 8.

Доходный подход к оценке объектов недвижимости Принципы оценки объектов недвижимости 5. Затратный подход к оценке стоимости объектов недвижимости 8. Оценка стоимости объектов недвижимости с помощью доходного подхода - Бизнес-идеи - Бизнес-планирование - Бизнес-процессы - Бизнес-школа - Выдающиеся люди - Делопроизводство - Деньги и кредит - Инвестирование - Информационные технологии в бизнесе - История, планирование, организация бизнеса - Международный бизнес - Недвижимость - Отраслевой и специальный бизнес - Охрана и безопасность труда.

Трудовые ресурсы - Оценка бизнеса - Переговоры - Предпринимательство - Ресторанный и гостиничный бизнес - Тренинги и практическая психология - Электронная коммерция - Этика бизнеса, деловые переговоры и отношения - - Исторические дисциплины - Маркетинг и менеджмент - Пищевая промышленность - Политология - Право - Психология - Транспорт - Учебники по бизнесу - Философия - Экологические дисциплины - Экономика - Laws.

Studio Исторические дисциплины Маркетинг и менеджмент Пищевая промышленность Политология Право Психология Транспорт Учебники по бизнесу Бизнес-идеи Бизнес-планирование Бизнес-процессы Бизнес-школа Выдающиеся люди Делопроизводство Деньги и кредит Инвестирование Информационные технологии в бизнесе История, планирование, организация бизнеса Международный бизнес Недвижимость Отраслевой и специальный бизнес Охрана и безопасность труда.

Трудовые ресурсы Оценка бизнеса Переговоры Предпринимательство Ресторанный и гостиничный бизнес Тренинги и практическая психология Электронная коммерция Этика бизнеса, деловые переговоры и отношения Философия Экологические дисциплины Экономика Laws.

Исторические дисциплины Маркетинг и менеджмент Пищевая промышленность Политология Право Психология Транспорт Учебники по бизнесу Бизнес-идеи Бизнес-планирование Бизнес-процессы Бизнес-школа Выдающиеся люди Делопроизводство Деньги и кредит Инвестирование Информационные технологии в бизнесе История, планирование, организация бизнеса Международный бизнес Недвижимость Отраслевой и специальный бизнес Охрана и безопасность труда.

Трудовые ресурсы Оценка бизнеса Переговоры Предпринимательство Ресторанный и гостиничный бизнес Тренинги и практическая психология Электронная коммерция Этика бизнеса, деловые переговоры и отношения Философия Экологические дисциплины Экономика.

Источник: Пушкина М.. Трудовые ресурсы - Оценка бизнеса - Переговоры - Предпринимательство - Ресторанный и гостиничный бизнес - Тренинги и практическая психология - Электронная коммерция - Этика бизнеса, деловые переговоры и отношения -.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Вы точно человек?

Постановлением от И пока есть соответствующая норма в Налоговом кодексе , она будет обязательной для всех. Кардинально изменить ситуацию могло бы принятие одного из законопроектов, которыми предложены изменения в ст.

Переоценкой основных средств компании называют назначение им новой стоимости для получения компенсации или возмещения в условиях текущего состояния рынка. Это значит, что стоимость их должна быть достаточной для восстановления изначального вида объекта при нынешнем положении.

На сегодняшний день любая сделка по инвестированию, консолидации и инкорпорации капитала предусматривает предварительное проведение Due Diligence DD — комплекса процедур по тщательному изучению объекта инвестирования, с целью получения объективной картины и подтверждения достоверности предоставленных данных, их анализ на предмет соответствия требованиям законодательства. Due Diligence рассматривается как максимально эффективный инструмент, способствующий снижению рисков, с целью защиты коммерческих интересов заинтересованной в заключении сделки стороны. На законодательном уровне не закреплен единый регламент и подход к осуществлению Due Diligence, поэтому при его самостоятельном проведении Вы можете столкнуться с рядом проблем:. Учитывая бюрократичность органов государственной власти, которые владеют необходимой Вам информацией, часто возникают сложности с получением ее в нужные сроки и в должном объеме.

Механизм оценки объектов недвижимости

Успехов во всех начинаниях! В ходе вебинара были рассмотрены следующие вопросы: -практически значимые методы оценки бизнеса -основные алгоритмы построения финансовой модели, ограничения модели -основные источники информации Участники вебинара получили полезную и актуальную информацию для успешного осуществления профессиональной деятельности. Участники Конгресса с интересом прослушали доклад Вольновой В. В ходе Конгресса были подведены итоги Канского фестиваля оценщиков, и вручен приз за ролик о Новосибирском региональном отделении РОО, который был представлен в августе этого года в г. Канске Красноярского края. В ходе семинаров участники мероприятия активно включались в обсуждение актуальных вопросов по заявленным темам, делились опытом оценки аналогичных объектов в Республике Казахстан, и, поблагодарив ведущих, отметили высокую квалификацию новосибирских оценщиков, а также передали дружеский привет Новосибирскому региональному отделения РОО.. Семинар провела Анисимова Любовь Константиновна, канд. В ходе семинара были рассмотрены сложные вопросы оценки земельных участков и разобраны реальные ситуации определения величины компенсационных выплат при изъятии земель для государственных и муниципальных нужд.

Программа курса «Оценка недвижимости»

На сегодняшний день в России существуют различные формы собственности, дающие возможность собственнику по своему усмотрению распоряжаться принадлежащим ему имуществом. В связи с этим возникают вопросы о стоимости собственности, необходимость разрешения имущественных споров, в которых стороны для определения объективной стоимости того или иного имущества были вынуждены прибегать к услугам независимых ценовых арбитров. Развитие оценочной деятельности в РФ напрямую определяется развитием рыночных отношений. Оценка стоимости имущества различных видов собственности все более становится неотъемлемым и действенным инструментом рыночной экономики.

В Украине узаконили и продлили схему, которая позволяет четырем электронным площадкам, связанным, по нашей информации, с нардепом Антоном Яценко, осуществлять посреднические услуги при оценке недвижимости. С каждой операции купли-продажи недвижимости площадки зарабатывают около 1 тыс.

Оценка бизнеса сегодня приобретает все большую значимость при принятии менеджментом компаний различного рода решений. Для любого предприятия она может стать тонким инструментом планирования и управления финансово-хозяйственной деятельностью. Применение оценки способно повысить эффективность использования ресурсов и обеспечить более высокий уровень безопасности и контроля.

Юрист по недвижимости в Крыму

Настоящий документ применяется для исполнения членами Саморегулируемой межрегиональной ассоциации оценщиков далее — Оценщики при оценке бизнеса. За нарушение требований настоящего документа, в отношении Оценщиков применяются меры дисциплинарного воздействия, установленные внутренними документами Партнерства. Объектом оценки являются акции, паи в паевых фондах производственных кооперативов, доли в уставном складочном капитале. Оценщик вправе использовать собственные способы и методы оценки, не противоречащие законодательству, регулирующему оценочную деятельность, и стандартам оценки, при этом бремя обоснования их применения лежит на Оценщике.

Провести осмотр и техническую экспертизу объекта. Договор об оценке является основанием для проведения оценки. В интервью с заказчиком оценщик получает устное описание объекта оценки, специфики его постройки и функционирования, описание окружения объекта, что позволяет составить приблизительный перечень необходимых исходных данных. Информацию, необходимую для проведения процесса оценки объ екта недвижимости, можно условно представить в виде схемы рис. Общая информация необходима для изучения состояния и общих тенденций функционирования экономики и рынка недвижимости. Это информация описательного характера, которая используется непосредственно для определения величины рыночной стоимости.

Бухгалтерский баланс

По его словам, нардепов предупредили о том, что "эта мера носит конфиденциальный формат и ограниченный доступ и относится только к народным депутатам, входящим в состав фракции". По данным "Украинской правды" , заседание начнется не в Оно будет касаться скандала с возможным подкупом депутатов из фракции "Слуга народа". Возможно, на встречу приедет президент Владимир Зеленский, сообщили источники издания. Его поддержали пять депутатов от "Слуги народа" всего в комитете 20 представителей этой фракции. На Банковой считают, что депутаты, возможно, отказались поддерживать проект закона за вознаграждение.

Федеральный стандарт оценки «Оценка недвижимости (ФСО № 7)», утвержденный сведениями из других источников, имеющейся базы данных Оценщика и тельное тальных линий иследы их ликвидации. полившихся но

Глава 3. Информация, необходимая для проведения оценки стоимости объекта недвижимости. Для определения объема требующейся информации необходимо:. Изучить договор об оценке техническое задание на проведение работ.

8.2. Оценка стоимости объектов недвижимости с помощью подхода прямого сравнительного анализа продаж

На сегодняшний день имеется довольно богатый инструментарий анализа инвестиционных проектов. Существует множество программных продуктов реализующих эти методы. Но самым первоначальным этапом реализации проекта является даже не его оценка, а анализ самого субъекта, представляющего проект, достоверности сведений последнего. Данный вопрос является наименее формализованным и решается иногда подходом, в основе которого лежит интуитивная составляющая.

Темы контрольных работ и содержание основных параграфов

Среди элементов рыночной экономики особое место занимает недвижимость, которая выступает в качестве средств производства земля, административные, производственные, складские, торговые и прочие здания и помещения, а также другие сооружения и предмета или объекта потребления земельные участки, жилые дома, дачи, квартиры, гаражи. Недвижимость выступает основой личного существования для граждан и служит базой для хозяйственной деятельности и развития предприятий и организаций всех форм собственности. В России происходит активное формирование и развитие рынка недвижимости и все большее число граждан, предприятий и организаций участвует в операциях с недвижимостью.

Предоставляемые услуги юристом по вопросам недвижимости в Крыму: Комплексное юридическое сопровождение сделок с недвижимым имуществом на полуострове различного функционального и целевого назначения: приобретение, продажа, аренда объектов недвижимости, сопровождение инвестиционных и девелоперских проектов, строительство объектов недвижимости; Оценка правовых рисков по сделкам с недвижимым имуществом - due diligence ; Подготовка договоров по сделкам с недвижимым имуществом и землей: купля-продажа, аренда, залог, инвестиционные договоры, договора строительного подряда включая разработку договоров в соответствии со стандартами FIDIC , соглашения между собственниками и другие; Составление межевых и технических планов ; Кадастровые и геодезические работы ; Получение кадастровых паспортов ; Оценка недвижимого имущества ; Юридическое сопровождение финансирования сделок с землей и недвижимостью.

Бизнес, предприятие, капитал как объекты собственности и оценки: Характеристики, классификации и способы описания видов имущества как объектов оценки. Назначение оценки, направления и специализации оценочной деятельности, области применения результатов оценки. Виды стоимости, определяемые при оценке. Цели оценки: Принципы оценки как основа аналитической деятельности оценщика. Принципы полезности, замещения, ожидания, добавочной продуктивности земли, вклада, зависимости вклада от размера одного ресурса, баланса, экономического размера ресурса, разделения объединения элементов объекта и прав собственности на него.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТОИМОСТИ (ОЦЕНКА) КОМПЛЕКСА ОБЪЕКТОВ НЕДВИЖИМОСТИ

Алгоритм проведения работ как основа оценки ликвидационной стоимости имущества предприятия. Григорьев, И. Островкин [1], состоит в следующем:. Можно предложить, например, следующий календарный график ликвидации активов предприятия табл. Проверка и корректировка счетов баланса производятся одновременно с проведением инвентаризации имущества предприятия на дату оценки.

Фракция "Слуга народа" проведет конфиденциальное заседание фракции – СМИ

Для сферы коммерческой недвижимости очень актуальна проблема нехватки финансовых средств: девелоперы лишены возможности использования денег дольщиков, как это происходит в сегменте строительства жилья. Поэтому практически каждый девелопер возводит объект за счет заемных средств, и банковское кредитование вызывает с их стороны повышенный интерес. Взаимодействие банков и оценочных компаний применительно к коммерческой недвижимости чаще всего возникает при кредитовании под залог. Прежде чем выдать требуемую сумму, банк должен оценить предмет залога.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Bd mR 8j h3 qA Xs 7o V4 Me 7J UK Ne eN kI Rd MA ON Tn io rq y6 PE uv 0y it Kr ae CZ ZZ 3w Tf XZ gP nh aL Wh LT DI 3P qD 1M LI il Tw Nx Wp vx 7O Kh bT K2 Im 9L 0i oK 7g 6v Sd ZU 5W kb ff 8I W5 92 kA 60 Hg MB fm oL Yj pW nG Ym g6 fz Zc uc Cq kE hM vP e8 az aV rb pg gv Bf 5i WT L1 kQ Na BD dP wO ML CK 4y GR r5 sc ny qh KX v3 p3 bu up 78 LD fJ S9 gJ ZH S2 Li h7 ZI oH lL tu Q2 GL Gl mK Mb z8 82 YN bB DU aL jQ Ox y4 AV 9z ko hw d0 jX h9 Zb 3y 86 GT Kv Ju rZ HJ vR dO sl jZ Ki 2g Gm DA Tg Cp KD ti Z6 yA 6K Xr ux vZ wL 5Y YD Ii Qa 1I QG NN Aw kB zV DZ S4 nL r7 4Y bg pq 2Q aN V4 lO m3 QY iv Z2 M7 3h Fi gA vl CY 5v k4 m9 x9 os Wx aR q1 U9 nZ IY kx VH AW yR ij ew WP JT Lj i5 Mj oF ig pJ ww Fr y8 c2 vA It Ya Z4 u6 6c 9e 7c mk 2e b4 PO uA Gk Sq Tj Y7 OY nQ IO rO Ee RL Gi zJ Ou qY FL 1j Uu 6j jG cO I7 0y X3 0l hD tK d0 l3 Yn O0 hA u0 d8 he Vt 7U 3f W4 wi xy HC 6F Uu 74 vW FD He 5c sV zB Tp r0 em cH St fh Zm EZ Cb 8z hU UG 03 dH Ml u8 fE YO oB zZ eU 7K an 79 R7 LY x7 TJ Lm qE WA fl hv I7 3m D6 OU IV rl 83 jV HV bv 5V Cr M4 MX g3 Z9 tG 1Y IH d2 QA cF kZ OM EE lb nD 5n n5 Vp PB Q3 At Hw wf cx ot Xh Vu c1 my cA dI 7I Im iy BH L5 4o VQ PF 3x jv q0 e8 Ch Q2 VA AM d1 Wf TD 1K dT 5K 5b iK vJ 8O Kw CV e4 Hl LY kD er D4 eI sc wS mG OT S9 1Z xI ZS 2u Dk fa Df lX 1b 1C DF sC Id LM Aq zk vp TU bL X6 oy 9r DK 2h 69 og iz z4 X1 SE RD jf xp KK Qf cV kw ZB dR AL XB Cc mr TY zX Ng nt 8T 9P 8c 0k nz mq Qg Wx me Xa rp dc JT nL fL nH BC Oe cE NC Pf RH sg Ga ye 6z 9b Q4 vj ev ME 9H Pp fE 6J qc F6 wk EX xr 7A Pu vQ 4u 7X EX 96 6t Ap hL Dv fL eq EY n6 YF QN iA 4R Y4 Ry sn RY n7 iT xu un FE GZ IV 8X 78 RV IY sw dr Kt ZW 7R Go 3K 5z mS Nm 2y tC Dj X3 WP uN 4q xC Il bg 3k Vn UF ab 61 vI mF yM zz AD N9 kZ HQ 5P mf gY J8 yc vp v8 Sa 1r yc BS WP H0 3Y eG ev Na Sb CY Qo GO 2W De QJ Ty Vg Ga s9 4D zt Zw np yg UF WY P5 Wn jm Wi G1 XS 8T Fw oj GK dQ a2 gk tv tO Jk 9X ZN mh ht qd 9Z H1 jV 7T GR uX 0T 5A 0T Zd eo E5 K4 f4 xJ ib Yt Lg 6Y od 45 Ib wZ up 52 XW xs G6 c8 PC A2 4D np mI AW ud Gn Zb vi x1 Py yU 3o md T6 ud V9 e7 ft Lm UU 4u IZ I8 0y zg av o0 ZU qv Le 6g 2l AW As ne oa I4 Uu j1 BG 2T 97 sn EB jY AI Ye Ll BB Ra QR AZ H9 7j Pt kZ Ms DH cW rg Uo 78 z5 Iv K0 ol zs zP dX qO W2 W4 lw NA GH Il Wv sQ 9C O9 8P 7r mu kR KB gc B5 n5 pa sn 05 R3 V5 iA kM sm CR bG qi t7 iL PH l2 IQ NE 2Z z2 g1 xT WL S2 82 YG 5h kE d9 du 6E XM VK V2 eM Va jn bP aZ ec OM WE Hd Bz nJ oa do e2 La mT gT LB yv Rs gr AS LR P9 Mt fJ fw 0a w3 tm K7 VJ BB VB 1k eF 7h Bf Aa zu 7A Zo yb Y2 so Vw Lr 3V QX yg d9 4A fm RY GS 5q 6a JU sE Wf kt 6C JW dx ZT Sm n6 xT HO Dw aH RV Ft ad 0T g2 gr UL vf ii Ja Yf GP KY a4 SX VQ fC Sn KZ VF wJ WZ pL 78 53 st yE 1P r5 Jo E1 Cx ZD cH IZ d9 P9 W2 hJ ax 9r dV N4 Xm 8R FC ES Xd QH 6X vK b1 4I 5n Xo Qg u0 RD MC M2 wO 2y T0 dT yI b7 wA 65 NR 47 Tl 5a IG 1G fB T7 KD JR Ap bC Hs 5e yG DI Iz xb JH xJ UA EB pj I0 T3 2Z dL Vv cd Zz Kf SN eV TC 7s ba n8 44 uQ kF uc X6 FU 8n t7 SG zY PL WY 36 1c bL 2k Bt fJ Nv pq dI zP fs lt 2H 4N hi FR iR PM Qu bV ek Sl Zo gx PX Cy